SEO-заголовок (48): Калькулятор амортизации недвижимости, здание MACRS Мета-описание (159): Распределите стоимость здания на период восстановления IRS MACRS, 27.5 жилые или 39 коммерческие годы, используя прямые проценты.
Схема: WebApplication + FAQPage + BreadcrumbList
Калькулятор амортизации недвижимости распределяет стоимость здания по периоду возврата, определённому IRS по MACRS: 27.5 годам для жилой арендной недвижимости или 39 годами для коммерческой недвижимости, используя прямолинейный метод, требуемый для недвижимого имущества согласно действующим налоговым правилам. Введите стоимость здания, его класс недвижимости и стоимость спасения, если применимо, и калькулятор возвращает годовые расходы на амортизацию и полный график.
Амортизация недвижимости работает иначе, чем амортизация оборудования или транспортных средств, согласно налоговому законодательству США. Вместо выбора между несколькими ускоренными методами, жилые и коммерческие здания амортизируются по прямой линии в течение назначенного срока восстановления, при этом в годах эксплуатации и утилизации применяется условная норма в середине месяца, согласно которой годовые данные этого калькулятора приблизительно соответствуют.
*Эти результаты, это только оценочные данные, а не налоговые консультации; обратитесь к налоговому специалисту для получения фактической декларации.*
Разберитесь с периодами взыскания по недвижимости по MACRS
MACRS, Модифицированная система ускоренного возмещения затрат, назначает недвижимому имуществу один из двух стандартных периодов взыскания для целей амортизации: жилая арендная недвижимость амортируется в течение 27.5 лет, а некоммерческая недвижимость, в течение 39 лет.
Оба класса используют прямолинейный метод исключительно для самой конструкции здания; земля никогда не обесценивается, поскольку не считается износом или устаревшей, как это происходит с зданием.
Калькулятор амортизации недвижимости применяет тот период, который соответствует выбранному классу недвижимости, преобразуя амортизируемую стоимость здания в годовую сумму расходов, отражающую прямолинейную ставку за конкретный период восстановления.
Работайте по отработанному примеру
Возьмём жилое арендное здание с амортизируемой стоимостью $300,000, без предполагаемой отдельной стоимости спасения (стоимость земли уже должна быть исключена из этой цифры, так как земля никогда не амортизируется). В рамках годового периода восстановления жилой недвижимости 27.5 прямолинейная ставка примерно равна 1 делённая на 27.5, или примерно 3.636% в год от амортизируемой базы.
Применение этой ставки к стоимости строительства $300,000 приводит к расходам на амортизацию за первый год примерно в размере $10,454.55.. Поскольку MACRS по недвижимости использует среднемесячную конвенцию, предполагая, что объект был введён в эксплуатацию в середине первого месяца, расходы за первый частный год пропорционально рассчитываются немного ниже, чем был бы полный год, что отражено в этом показателе за первый год. С второго года, после того как применяется полный месяц периода восстановления 12, годовой расход немного увеличивается примерно до $10,909.09 в год, сохраняя стабильную ставку большую часть периода восстановления, прежде чем в последний год утилизации применяется ещё одна корректировка за частичный год.
Сравните периоды восстановления в жилых и коммерческих помещениях
Выбор класса коммерческой недвижимости вместо жилой недвижимости меняет период восстановления с 27.5 лет до 39 лет, что снижает годовую прямолинейную ставку примерно до 1, делённого на 39, или примерно 2.564% в год.
Та же стоимость строительства $300,000 приведёт к меньшим годовым расходам на амортизацию при более длинном коммерческом графике 39, чем при более коротком жилом графике на 27.5, поскольку та же общая стоимость распределяется на несколько лет.
Калькулятор амортизации недвижимости позволяет напрямую менять класс недвижимости, поэтому разницу между жилым и коммерческим обслуживанием при одинаковой стоимости здания легко заметить без ручного пересчитывания ставки.
Сначала посмотрите, почему стоимость земли должна быть исключена
Критически важный шаг перед правильным использованием этого калькулятора, отделить стоимость земли от стоимости здания, поскольку сама земля никогда не подлежит амортизации ни при каких методах, включая MACRS. В качестве суммы стоимости должна быть указана только часть стоимости недвижимости, выделенная на конструкцию здания, улучшения и другие амортизируемые компоненты.
Для распределения общей цены покупки между землёй и зданием для этой цели обычно используются налоги на имущество, оценки или разумный способ распределения. Ввод полной цены покупки недвижимости, включая землю, без предварительного разделения стоимости земли приведёт к завышению амортизируемой базы и, следовательно, завышению рассчитанных годовых расходов.
Знайте пределы этого расчёта
Этот расчёт применяет стандартную прямолинейную ставку MACRS для выбранного периода восстановления и приблизительно оценивает влияние конвенции в середине месяца на первый год.
Он не учитывает разделение стоимости земли (которое должно быть проведено до внесения стоимости), исследования сегрегации затрат, которые переклассифицируют отдельные компоненты зданий на более короткие классы активов, правила квалифицированного улучшения недвижимости или положения о бонусной амортизации, которые могут применяться к конкретным компонентам покупки недвижимости согласно действующему налоговому законодательству.
Используйте калькулятор амортизации недвижимости, чтобы понять основную механику MACRS и составить планировочную оценку. Для получения налоговой декларации обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту, который сможет правильно применить к вашей конкретной недвижимости сегрегацию затрат, распределение земель и действующее законодательство.
Часто задаваемые вопросы
Сколько лет обесценивается жилая арендная недвижимость по MACRS?
Жилая арендная недвижимость обесценивается в течение 27.5 лет по MACRS, используя исключительно прямолинейный метод, что даёт годовую ставку примерно 3.636% от стоимости амортизируемого строительства.
Сколько лет коммерческая недвижимость обесценивается по MACRS?
Некоммерческая недвижимость амортизируется в течение 39 лет по MACRS с использованием метода прямой линии, который даёт годовую ставку примерно 2.564% от стоимости амортизируемого строительства, что ниже, чем тариф на жилые объекты, поскольку та же стоимость распределяется на несколько лет.
Сколько ежегодно обесценивается жилое здание с размером $300,000?
Жилое арендное здание с размером $300,000 обесценивается примерно $10,454.55 в первый частичное год по среднемесячной конвенции, затем примерно на $10,909.09 в год в течение большей части оставшегося периода восстановления 27.5.
Амортизируется ли земля вместе с зданием?
Нет, земля никогда не амортизируется ни по одному методу, включая MACRS. В этот калькулятор должна вводиться только часть стоимости недвижимости, выделенная на здание и другие амортизируемые улучшения; стоимость земли должна быть исключена сначала.
Почему амортизация первого года отличается от более поздних лет?
Амортизация за первый год пропорционально ниже, потому что в MACRS по недвижимости используется конвенция в середине месяца, рассматривая объект как введённый в эксплуатацию в середине первого месяца, а не в самом начале целого года, что пропорционально снижает расходы этого года.
Краткое резюме
Калькулятор амортизации недвижимости распределяет стоимость амортизируемой стоимости здания по периоду восстановления по MACRS, 27.5 года для жилой арендной недвижимости или 39 лет для коммерческой недвижимости, используя необходимый метод по прямой линии. Жилое здание с размером $300,000 обесценивается примерно на $10,454.55 в свой пропорциональный первый год и примерно на $10,909.09 в год после этого.
Стоимость земли всегда должна быть исключена до внесения стоимости, так как земля никогда не подлежит амортизации. Этот расчет приближается к среднемесячной конвенции и не учитывает сегрегацию затрат или бонусную амортизацию. Показанные цифры являются оценками, а не налоговыми консультациями.