Judul SEO (48): Kalkulator Depresiasi Properti - Gedung MACRS Deskripsi meta (159): Sebarkan biaya bangunan selama periode pemulihan IRS MACRS, 27.5 tahun residensial atau 39 tahun komersial, menggunakan persentase garis lurus.
Skema: WebApplication + FAQPage + BreadcrumbList
Kalkulator Depresiasi Real Estat menyebarkan biaya bangunan selama periode pemulihan MACRS yang didefinisikan IRS, 27.5 tahun untuk properti sewa residensial atau 39 tahun untuk properti komersial, menggunakan metode garis lurus yang diperlukan untuk properti nyata menurut aturan pajak saat ini. Masukkan biaya bangunan, kelas propertinya, dan nilai salvage jika berlaku, dan kalkulator akan mengembalikan biaya depresiasi tahunan dan jadwal lengkap.
Depresiasi properti nyata bekerja berbeda dari depresiasi peralatan atau kendaraan dalam hukum pajak Amerika Serikat. Alih-alih memilih di antara beberapa metode percepatan, bangunan hunian dan komersial didepresiasi secara lurus selama periode pemulihan yang ditetapkan, dengan konvensi pertengahan bulan diterapkan pada tahun layanan dan pembuangan yang diperkirakan oleh angka tahunan kalkulator ini.
*Hasil ini hanya perkiraan untuk informasi, bukan saran pajak; konsultasikan dengan profesional pajak untuk pengajuan Anda secara aktual.*
Pahami periode pemulihan real estat MACRS
MACRS, Modified Accelerated Cost Recovery System, menetapkan properti real estate ke salah satu dari dua periode pemulihan standar untuk tujuan depresiasi: properti sewa residensial mengalami depresiasi selama 27.5 tahun, sedangkan properti komersial nonresidensial mengalami depresiasi selama 39 tahun.
Kedua kelas menggunakan metode garis lurus secara eksklusif untuk struktur bangunan itu sendiri; tanah tidak pernah mengalami depresiasi tanah, karena tanah tidak dianggap aus atau menjadi usang seperti bangunan.
Kalkulator Depresiasi Real Estat menerapkan periode pemulihan yang sesuai dengan kelas properti yang dipilih, mengubah biaya depresiasi bangunan menjadi angka pengeluaran tahunan yang mencerminkan tingkat lurus untuk periode pemulihan tersebut.
Kerjakan contoh yang sudah dikerjakan
Ambil contoh bangunan sewaan hunian dengan biaya yang dapat disusut $300,000, tanpa nilai salvage terpisah yang diasumsikan (nilai tanah seharusnya sudah dikecualikan dari angka ini, karena tanah tidak pernah mengalami depresiasi). Pada periode pemulihan hunian 27.5 tahun, tingkat garis lurus kira-kira 1 dibagi dengan 27.5, atau sekitar 3.636% per tahun dari dasar yang dapat disusutkan.
Penerapan tarif tersebut pada biaya pembangunan $300,000 menghasilkan biaya penyusutan tahun pertama sekitar $10,454.55. Karena properti MACRS menggunakan konvensi tengah bulan, dengan asumsi properti mulai beroperasi di tengah bulan pertama, biaya tahun parsial pertama diprorata sedikit lebih rendah dibandingkan satu tahun penuh, yang tercermin dalam angka tahun pertama tersebut. Mulai tahun kedua, setelah satu bulan penuh 12 dari periode pemulihan berlaku, biaya tahunan sedikit naik menjadi sekitar $10,909.09 per tahun, berlanjut pada tingkat yang stabil selama sebagian besar periode pemulihan sebelum penyesuaian parsial tahun lain berlaku pada tahun terakhir pelepasan.
Bandingkan periode pemulihan residensial dan komersial
Memilih kelas properti komersial daripada residensial mengubah periode pemulihan dari 27.5 tahun menjadi 39 tahun, yang menurunkan tingkat lurus tahunan menjadi kira-kira 1 dibagi 39, atau sekitar 2.564% per tahun.
Biaya pembangunan $300,000 yang sama akan menghasilkan biaya depresiasi tahunan yang lebih kecil di bawah jadwal komersial yang lebih panjang 39 tahun dibandingkan dengan jadwal residensial yang lebih pendek 27.5 tahun, karena total biaya yang sama tersebar ke tahun-tahun berikutnya.
Kalkulator Depresiasi Properti memungkinkan kelas properti diubah secara langsung, sehingga perbedaan antara perlakuan residensial dan komersial pada biaya bangunan yang sama mudah dilihat tanpa menghitung ulang suku bunga secara manual.
Lihat mengapa nilai tanah harus dikecualikan terlebih dahulu
Langkah penting sebelum menggunakan kalkulator ini dengan benar adalah memisahkan nilai tanah dari nilai bangunan, karena tanah itu sendiri tidak pernah dapat disusut dengan metode apapun, termasuk MACRS. Hanya bagian dari harga pembelian properti yang dialokasikan untuk struktur bangunan, perbaikan, dan komponen depresiasi lainnya yang harus dimasukkan sebagai angka biaya di sini.
Penilaian pajak properti, penilaian, atau metode alokasi yang wajar biasanya digunakan untuk membagi total harga pembelian antara tanah dan bangunan untuk tujuan ini. Memasukkan harga pembelian penuh properti, termasuk tanah, tanpa terlebih dahulu memisahkan nilai tanah akan melebih-lebihkan dasar yang dapat disusut dan dengan demikian melebih-lebihkan pengeluaran tahunan yang dihitung.
Ketahui batasan perhitungan ini
Perhitungan ini menerapkan tarif garis lurus MACRS standar untuk periode pemulihan yang dipilih dan memperkirakan efek konvensi pertengahan bulan pada tahun pertama.
Laporan ini tidak memperhitungkan pemisahan nilai tanah (yang harus dilakukan sebelum memasukkan angka biaya), studi segregasi biaya yang mengklasifikasikan ulang komponen bangunan tertentu ke dalam kelas aset yang lebih singkat, aturan properti peningkatan berkualitas, atau ketentuan depresiasi bonus yang mungkin berlaku untuk komponen tertentu dari pembelian properti berdasarkan undang-undang pajak saat ini.
Gunakan Kalkulator Depresiasi Properti untuk memahami mekanik properti MACRS dasar dan membuat estimasi perencanaan. Untuk pengembalian pajak yang sebenarnya, bekerjalah dengan profesional pajak yang berkualifikasi yang dapat menerapkan pemisahan biaya, alokasi lahan, dan hukum yang berlaku dengan benar pada properti Anda secara spesifik.
Pertanyaan yang sering diajukan
Berapa tahun properti sewa residensial mengalami depresiasi di bawah MACRS?
Properti sewa residensial mengalami depresiasi selama 27.5 tahun di bawah MACRS, menggunakan metode garis lurus secara eksklusif, yang menghasilkan tingkat tahunan sekitar 3.636% dari biaya bangunan yang dapat disusut.
Berapa tahun properti komersial mengalami depresiasi di bawah MACRS?
Properti komersial nonresidensial mengalami depresiasi selama 39 tahun di bawah MACRS, menggunakan metode garis lurus, yang menghasilkan tingkat tahunan sekitar 2.564% dari biaya bangunan yang dapat disusutkan, lebih rendah dari tarif residensial karena biaya yang sama disebarkan selama beberapa tahun.
Berapa banyak bangunan hunian $300,000 mengalami depresiasi setiap tahun?
Sebuah gedung sewa hunian $300,000 mengalami depresiasi sekitar $10,454.55 pada tahun parsial pertama di bawah konvensi pertengahan bulan, kemudian sekitar $10,909.09 per tahun selama sebagian besar periode pemulihan 27.5 tahun yang tersisa.
Apakah tanah mengalami depresiasi bersamaan dengan bangunan?
Tidak, tanah tidak pernah disusut dengan metode apapun, termasuk MACRS. Hanya bagian dari biaya properti yang dialokasikan untuk bangunan dan perbaikan lain yang dapat disusut yang harus dimasukkan ke dalam kalkulator ini; nilai tanah harus dikecualikan terlebih dahulu.
Mengapa depresiasi tahun pertama berbeda dengan tahun-tahun berikutnya?
Depresiasi tahun pertama diprorata lebih rendah karena properti MACRS menggunakan konvensi pertengahan bulan, memperlakukan properti tersebut beroperasi di tengah bulan pertama, bukan di awal tahun penuh, yang secara proporsional mengurangi pengeluaran tahun tersebut.
Ringkasan
Kalkulator Depresiasi Properti menyebarkan biaya depresiasi bangunan selama masa pemulihan MACRS-nya, 27.5 tahun untuk properti sewa residensial atau 39 tahun untuk properti komersial, menggunakan metode garis lurus yang diperlukan. Sebuah bangunan hunian $300,000 mengalami depresiasi sekitar $10,454.55 pada tahun pertamanya yang dipropori dan sekitar $10,909.09 per tahun setelahnya.
Nilai tanah harus selalu dikecualikan sebelum memasukkan angka biaya, karena tanah tidak pernah dapat disusutkan. Perhitungan ini mendekati konvensi pertengahan bulan dan tidak memperhitungkan segregasi biaya atau depresiasi bonus. Angka yang ditampilkan adalah perkiraan, bukan nasihat pajak.