メタ説明(154): 総利益率、営業率、純利益率に加えROAとROEを計算してください。収益性比率計算機は損益計算書や貸借対照表の入力を明確な収益率に変換します。
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収益率計算機は、収益、原価、営業利益、純利益、資産、自己資本からコア収益率を計算します。これらの項目を入力すると、収益率計算機は粗利益率、営業利益率、純利益率、資産利益率、自己資本利益率をパーセンテージとして表示し、利益効率と資本収益率が一緒に表示されます。
マージンは各利益層に残る売上金の額を答えます。ROAとROEは資産および自己資本で得た純利益の量を答えます。これらは合わさって営業パフォーマンスと、資金調達と資産基盤が利益にどのように影響するかを説明しています。
*これらの結果は情報提供のみの推定であり、財務、会計、投資の助言ではありません。会計定義や一時的な項目は比率を変更することがあります。財務諸表と数字を照合する場合があります。*
主要な収益性比率を計算する
収益性比率計算機は、各利益指標を収益、資産、または自己資本で割り、さらに100で掛けて主要な収益率を計算します。これらの比率により、生の金額を異なる規模の企業間や報告期間間で比較可能な割合に変換します。
マッチング期間を用いてください:同じ報告期間の年間純利益と平均または年末資産、自己資本を組み合わせること。四半期利益と年間資産を混ぜるとROAとROEが歪みます。収益性比率計算機は入力した入力値を適用します。公表されたベンチマークと比較して、資産と自己資本が期間末または平均であるかを明記します。
一度きりの利益、減損、税務イベントは純利益率とROEを大きく動かします。1年ごとの急増を新たな常態として扱う前に脚注を読んでください。2年を比較する際は、同じ収益と資本の定義で両方を繰り返し記載し、分類変更が営業改善と誤解されないようにしましょう。
純利益率と粗利益率を計算してください
収益性比率計算機は、粗利益と純利益の売上に対する粗利益率と純利益を計算します。粗利益率は売上原価の後で残るものを示します。純利益率は、使用された純利益の数値ですべての経費、利息、税金を差し引いた後で残っているものを示します。
粗利益率 = (粗利益 ÷ 収益) × 100。純利益率 = (純利益 / 収益) x 100。例:収益 $100,000, 売上原価 $60,000, 粗利益 $40,000, 粗利益 40%。同じ$100,000収益に対して純利益が$20,000の場合、純利益率は20%となります。40%と20%の差は、営業費用、利息、税金、その他の粗利益以下の項目です。
粗利益率は製品や価格のチェックに役立ちます。純利益率は売上の最終的なシェアです。収益性比率計算機は両方を示しているため、強い粗利益率と強い純利益率を混同しません。
営業利益率を計算してください
収益性比率計算機は営業利益を営業利益を売上高で割ったものとして計算し、営業利益率を 100 を掛けて計算します。営業利益率は総利益率と純利益の中間に位置し、営業費用は含まれますが、営業利益がそのように定義されている場合は利息や税金を除外します。
営業利益率=(営業利益/収益)×100。$100,000収益と$25,000営業利益の場合、営業利益率は25%となります。40%の粗利益率から25%の営業利益率に低下した場合、営業費用は売上の15パーセントポイント消費されます。さらに20%の純利益率に低下すると、利息、税金、その他の非営業項目がさらに5ポイント消費されたことを意味します。
同様の営業利益定義を用いる同業他社間の営業利益率を比較してください。収益性比率計算機は明細項目を再分類しません。営業利益を収益で割ります。
資産利益率と自己資本利益率を計算してください
収益率計算機は、純利益から総資産および株主資本に対して総資産と自己資本利益率を算出します。ROAは資産1ドルあたりの利益を、ROEは所有者資本の1ドルあたりの利益を測定します。
ROA = (純利益 ÷ 総資産) × 100。ROE = (純利益 ÷ 株主資本) x 100。純利益 $20,000,、資産 $200,000,、自己資本 $100,000 の場合:ROA = 10%、ROE = 20%。ここでROEはROAを上回ります。なぜなら自己資本が資産の半分を占めるからです。レバレッジは資産利益率がプラスのときに自己資本利益率を増幅し、そうでない時は損失を増幅します。
マイナス資本またはほぼゼロの自己資本はROEを不安定または不確定にします。収益性比率計算機は、巨大な割合をでっち上げるのではなく、非プラスの自己資本をフラグ付けすべきです。収益性以外のより広範な比率設定については、QuickCalculatorsの財務比率計算機が追加のファミリーをカバーします。単一売却のマージンとマークアップの詳細については、マージン計算機が重点的な補助ツールです。
トレンドは1年単位と同じくらい重要です。収益増加時に純利益率が「NUM0⟧%」から「NUM1/2�%」に下がっても、利益率は高くなる可能性がありますが、効率は低下します。収益性比率計算機は、毎回同じ定義を用いる場合、各期間のパーセンテージを比較可能にします。
よくある質問
収益性比率とは?
収益性比率は、企業が収益、資産、または自己資本に対してどれだけの利益を得ているかを測定します。収益性比率計算機は、入力された入力から総利益率、営業利益率、純利益率、ROAおよびROEを報告します。
総利益率と純利益率はどのように計算されるのでしょうか?
粗利益は、売上高に100を掛けたものです。純利益は純利益を収益で割ったもので、収益を÷100です。収益性比率計算機は両方を示しています。$40,000粗利益と$20,000純利益($100,000収益)では、マージンは40%と20%です。
営業利益率はどのように計算されるのですか?
営業利益率は営業利益を収益で割ったもので、収益に100を掛けたものです。収益率計算機はこれを粗利益率と純利益率の間に位置付けます。営業利益$25,000に対し、$100,000収益に対して営業利益率は25%となります。
ROAとROEはどのように計算されるのですか?
ROAは純利益を総資産に100を掛けたものです。ROEは純利益を自己資本で割り、それに100を掛けたものです。収益性比率計算機はこれらの式を適用します。$20,000の$200,000資産に対する純利益と$100,000の株式利回り10%のROAおよび20%のROE。
なぜROEがROAより高いのでしょうか?
資産の一部が負債で資金提供されている場合、ROEはROAを上回ることがあり、自己資本は総資産より小さいです。収益性比率計算機は両方の数値を示しています。レバレッジは利益がプラスのときにROEを上げ、利益がマイナスの場合はROEを悪化させます。
これは財務比率やマージン計算機とどのように関係しているのでしょうか?
このページは収益性ファミリーに焦点を当てています。ファイナンシャル・レシオティシズ・コンクールは、より広範なレシオリティグループをカバーしています。マージン・コンクールは価格設定のためのマージンとマークアップに焦点を当てています。明細分析と価格設定の間を切り替える際、これら3つすべてをQuickCalculatorsでクロスリンクします。
会計の選択はこれらの比率に影響を与えるのでしょうか?
はい。収益認識、減価償却方法、一時的な項目、リース会計は入力を変えます。収益性比率計算機は入力された数値を分割します。その数値の質が比率の質を決定します。
まとめ
収益率計算機は、明細の入力を総利益率、営業利益率、純利益率に加えROAとROEに変換します。$100,000収益、$40,000粗利益、$25,000営業利益、$20,000純利益のマージンは40%、25%、20%です。同じ$20,000純利益は$200,000資産と$100,000自己資本で10%のROA、20%のROE(ROE)です。
マージンは売上比を、ROAとROEは資本利益率を示します。これらの結果はあくまで情報提供の推定であり、会計助言ではありません。