عنوان تحسين محركات البحث (48): حاسبة نسب العمليات - معدل الدوران وDSO الوصف الشامل (158): يقيس دوران المخزون، حجم المستحقات المدينة، دوران الأصول وأيام المبيعات المستحقة من أرقام التكلفة، المبيعات والميزانية العمومية.
تقيس حاسبة نسب العمليات مدى كفاءة الشركة في تحويل مخزونها، وجمع المستحقات المستحقة، واستخدام أصولها لتوليد المبيعات، وحساب دوران المخزون، وحجم المستحقات، ودوران الأصول، وأيام المبيعات المستحقة من أرقام التكلفة والمبيعات والميزانية العمومية. أدخل تكلفة السلع المباعة، متوسط المخزون، صافي المبيعات، متوسط الذمم المدينة، ومتوسط إجمالي الأصول، وتعيد الحاسبة جميع مقاييس الكفاءة التشغيلية الأربعة معا.
نسب الربحية تجيب عن مقدار ما تكسبه الشركة؛ نسب العمليات تحدد مدى كفاءة عمله لكسبه. يمكن للعمل أن يكون مربحا على الورق مع الاستمرار في احتجاز النقد الزائد في مخزون بطيء الحركة أو مدين يستغرق وقتا طويلا في التحصيل، وهذه المقاييس القائمة على الدوران مصممة خصيصا لمعالجة هذا النوع من الاحتكاك التشغيلي.
*هذه النتائج تقديرات للمعلومات فقط، وليست نصائح محاسبية أو استثمارية.*
قياس دوران المخزون
حجم المخزون هو تكلفة البضائع المباعة / متوسط المخزون، ويظهر عدد مرات بيع واستبدال المخزون خلال الفترة المحسوسة. خذ تكلفة البضائع المباعة ل $500,000 مقابل متوسط المخزون ل $100,000: بقسمة يعطي حجم المخزون بالضبط 5، مما يعني أن الشركة باعت وجددت متوسط مستوى المخزون خمس مرات خلال الفترة.
عادة ما يشير معدل دوران المخزون الأعلى إلى إدارة فعالة للمخزون ومبيعات قوية مقارنة بالمخزون المتاح، بينما قد يشير انخفاض حجم المبيعات إلى فائض في المخزون، أو ضعف الطلب، أو بطء الحركة للسلع التي تربط السيولة التي كان يمكن نشرها في أماكن أخرى من العمل.
قياس حجم المستحقات المدينة وأيام المبيعات المستحقة
حجم المعاملات الذمم المدينة هو صافي المبيعات / متوسط الذمم المدينة، ويتحول بشكل طبيعي إلى أيام مبيعات مستحقة (DSO)، وهو متوسط عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل المدفوعات بعد البيع، باستخدام DSO = 365 / حجم المستحقات المدينة.
خذ صافي المبيعات ل $600,000 مقابل متوسط الذمم المدينة ل $50,000: القسمة تعطي حجم مبيعات المستحقين بالضبط 12، أي أن الذمم المدينة تتحول اثنتي عشرة مرة في السنة، أو تقريبا مرة واحدة في الشهر.
عند تحويل ذلك إلى أيام، يقسم 365 على 12 يعطي يوم مبيعات مستحق تقريبا 30.42 أيام.
DSO حوالي 30 يوما يعني في المتوسط، أن هذه الشركة تجمع المدفوعات بعد حوالي شهر من إتمام البيع، وهو معيار شائع للشركات التي تعمل بشروط صافي 30 القياسية. ارتفاع DSO مع مرور الوقت قد يشير إلى تطور مشاكل التحصيل قبل أن تظهر بشكل أوضح في أماكن أخرى من البيانات المالية.
قياس دوران الأصول
دوران الأصول هو صافي المبيعات / متوسط إجمالي الأصول، مما يوضح مدى كفاءة قاعدة الأصول الإجمالية للأعمال في توليد إيرادات المبيعات. خذ صافي المبيعات ل $600,000 مقابل متوسط إجمالي الأصول ل $400,000: القسمة تعطي دوران أصول 1.5، أي أن كل دولار من الأصول يولد $1.50 في المبيعات السنوية.
يختلف دوران الأصول بشكل كبير حسب الصناعة: غالبا ما يظهر تاجر التجزئة دوران أصول أعلى بكثير من الشركة المصنعة أو المرافق ذات رأس المال المكثف، لأن قطاع التجزئة عادة ما يتطلب استثمارا أقل في الأصول الثابتة مقارنة بالمبيعات التي يولدها. مقارنة دوران الأصول مع نظرائهم في الصناعة، بدلا من معيار معياري عالمي تعسفي، تعطي القراءة الأكثر معنى حول ما إذا كان رقم 1.5 يمثل كفاءة أصول قوية أو ضعيفة لهذا النوع المحدد من الأعمال.
اقرأ جميع المقاييس الأربعة معا
هذه الشخصيات الأربعة تعمل بشكل أفضل كمجموعة واحدة وليس بشكل فردي.
قد تظهر الشركة دوران أصول قوي بشكل عام مع استمرار مشكلة مقلقة في تحصيل المستحقات المدينة مخفية ضمن هذا الرقم الأوسع للكفاءة، ولهذا السبب بالضبط تظهر حاسبة نسب العمليات حجم المخزون، وحجم المستحقات المدينة، ودوران الأصول، وDSO جنبا إلى جنب من نفس البيانات المالية الأساسية بدلا من تقديم نسبة واحدة معزولة فقط.
تتبع هذه الأرقام الأربعة نفسها على مدى عدة فترات لعمل واحد، بدلا من لقطة واحدة فقط، غالبا ما يكشف عن اتجاهات تشغيلية، تتحسن أو تتدهور الكفاءة، قبل أن تصبح واضحة في أرقام الربحية الإجمالية.
اعرف حدود هذا الحساب
تعتمد هذه النسب على دقة أرقام التكلفة والمبيعات والميزانية العمومية التي تم إدخالها، ويجب أن يعكس متوسط المخزون، ومتوسط الذمم المدينة، ومتوسط إجمالي الأصول متوسطا حقيقيا عبر الفترة التي يتم قياسها (عادة ما يكون الرصيد الابتدائي والنهائي مقسوما على اثنين)، وليس على لقطة زمنية واحدة فقط، للحصول على النتيجة الأكثر أهمية.
تختلف معايير الصناعة لهذه النسب بشكل كبير، لذا قد يكون من المضلل مقارنة نسبة محسوبة فقط مع معيار عام، وليس مع نظائر فعلية في الصناعة.
استخدم حاسبة نسب العمليات لحساب هذه المقاييس القياسية للكفاءة التشغيلية بسرعة، ومقارنة النتائج مع معايير الصناعة ذات الصلة أو الاتجاه التاريخي لنفس الشركة للحصول على أفضل تفسير مفيد.
الأسئلة الشائعة
ما هو دوران المخزون وكيف يتم حسابه؟
يحسب دوران المخزون كتكلفة البضائع المباعة / متوسط المخزون، ويقيس عدد مرات بيع واستبدال المخزون خلال فترة زمنية معينة. الأعمال التي تبلغ تكلفة السلع المباعة $500,000 ومتوسط المخزون $100,000 لديها حجم مبيعات 5.
ما هو عدد أيام المبيعات المستحقة وكيف يتم حسابه؟
يقيس أيام المبيعات المستحقة (DSO) متوسط عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل الدفع بعد البيع، ويحسب ك 365 / دوران الذمم المدينة. حجم المستحقات بقيمة 12 يعادل DSO تقريبا 30.42 أيام.
ماذا يعني دوران الأصول بقيمة 1.5؟
معدل دوران الأصول بقيمة 1.5 يعني أن كل دولار مستثمر في إجمالي الأصول يولد $1.50 من إيرادات المبيعات السنوية. تختلف مؤشرات حجم الأصول بشكل كبير حسب الصناعة، لذا فإن المقارنة مع نظرائها في الصناعة تعطي قراءة أكثر معنى من المعيار العام.
لماذا يجب قراءة هذه النسب معا بدلا من أن تقرأ بشكل فردي؟
قراءة هذه النسب معا تعطي صورة تشغيلية أوضح، حيث يمكن أن يخفي الأداء القوي في مجال معين، مثل دوران الأصول، رقما أضعف في مجالات أخرى، مثل بطء تحصيل المستحقات المدينة، والذي لا يظهر إلا عند فحص جميع المقاييس الأربعة جنبا إلى جنب.
ما هي الأرقام المتوسطة التي يجب استخدامها للمخزون والمستحقات المستحقة والأصول؟
يجب أن يعكس متوسط المخزون، ومتوسط الذمم المدينة، ومتوسط إجمالي الأصول بشكل مثالي، متوسطا حقيقيا عبر فترة القياس، عادة ما يحسب كرصيد البداية بالإضافة إلى الرصيد النهائي مقسوما على اثنين، بدلا من لقطة زمنية واحدة في النقطة الزمنية، للحصول على نتائج النسبة الأكثر دقة.
ملخص
تحسب حاسبة نسب العمليات دوران المخزون (تكلفة السلع المباعة / متوسط المخزون)، وحجم المستحقات المستحقة وأيام المبيعات المستحقة (365 / حجم المستحقات)، ودوران الأصول (صافي المبيعات / متوسط إجمالي الأصول) من أرقام تكلفة ومبيعات والميزانية العمومية للشركة.
مع $500,000 في تكلفة السلع المباعة، $100,000 متوسط المخزون، $600,000 في صافي المبيعات، $50,000 متوسط الذمم المدينة، و$400,000 متوسط إجمالي الأصول، النتائج هي حجم حجم المخزون 5، وحجم مبيعات المدينة 12 (حوالي 30.42 أيام المبيعات القائمة)، ودوران الأصول 1.5. الأرقام المعروضة هي تقديرات وليست نصائح محاسبية.
حاسبات ذات صلة
حاسبة النسب المالية - حاسبة نسب الربحية - حاسبة نسب الدين